Калькулятор єдиного податку ФОП

Єдиний податок, військовий збір і ЄСВ за місяць, квартал і рік, перевірка ліміту доходу і порівняння груп.

грн
% ПМ
% МЗП
Податки за місяць
-
Єдиний податок
-
Військовий збір
-
ЄСВ
-
Частка від доходу
-
За квартал
-
За рік
-

Порівняння груп для вашого доходу
ГрупаЄдиний податокВійськовий збірЄСВРазом на місяцьЧастка доходуЛіміт доходу

Як користуватися калькулятором

Оберіть групу і введіть середній дохід за місяць. Для 1 і 2 групи податок фіксований, але дохід потрібен, щоб показати частку податків і перевірити річний ліміт. Для 3 групи податок рахується безпосередньо від доходу.

Ставку єдиного податку для 1 і 2 групи встановлює місцева рада, і вона може бути нижчою за максимальну. Калькулятор за замовчуванням бере максимум: 10% прожиткового мінімуму для 1 групи і 20% мінімальної зарплати для 2 групи. Якщо у вашій громаді ставка менша, змініть її в полі «Ставка ЄП»: для 1 групи вона задається у відсотках прожиткового мінімуму (ПМ), для 2 групи - мінімальної зарплати (МЗП).

Таблиця під результатом показує всі групи для того самого доходу, тож видно, скільки ви платили б на кожній з них.

Як рахується

Усі суми прив'язані до двох показників 2026 року: мінімальної зарплати 8 647 грн і прожиткового мінімуму для працездатних осіб 3 328 грн. Що ще від них залежить, ми пояснили в статті про прожитковий мінімум і мінімальну зарплату.

Податки ФОП на єдиному податку у 2026 році
1 група2 група3 група
Єдиний податокдо 10% ПМ: до 332,80 грн/місдо 20% МЗП: до 1 729,40 грн/міс5% доходу або 3% для платників ПДВ
Військовий збір10% МЗП: 864,70 грн/міс10% МЗП: 864,70 грн/міс1% доходу
ЄСВ за себевід 1 902,34 грн/місвід 1 902,34 грн/місвід 1 902,34 грн/міс
Ліміт доходу на рік1 444 049 грн7 211 598 грн10 091 049 грн

ПМ - прожитковий мінімум для працездатних осіб, МЗП - мінімальна заробітна плата на 1 січня 2026 року.

Мінімальний ЄСВ - 22% мінімальної зарплати: 8 647 × 22% = 1 902,34 грн. Калькулятор рахує саме мінімальний внесок. ФОП може сплатити більше, щоб мати вищу базу для пенсії, але обов'язковий лише мінімум.

Приклади

Коли сплачувати

  • 1 і 2 група: єдиний податок і військовий збір - щомісяця, не пізніше 20 числа поточного місяця. Можна сплатити наперед, але не далі кінця поточного року.
  • 3 група: єдиний податок і військовий збір - щокварталу, після подання квартальної декларації.
  • ЄСВ за себе: щокварталу, до 20 числа місяця, що настає за кварталом. Від того, чи сплачено мінімальний внесок, залежить, чи зарахують місяць у страховий стаж.

Детально про обмеження груп, пільги з ЄСВ і порівняння ФОП з наймом - у статті про податки ФОП у 2026 році.

Часті питання

Скільки платить ФОП 2 групи у 2026 році?

За максимальною ставкою - 4 496,44 грн на місяць: єдиний податок 1 729,40 грн (20% мінімальної зарплати), військовий збір 864,70 грн і мінімальний ЄСВ 1 902,34 грн. За рік це 53 957,28 грн. Якщо ваша місцева рада встановила нижчу ставку, єдиний податок буде меншим, а військовий збір і ЄСВ не зміняться.

Як рахується податок ФОП 3 групи?

Платник без ПДВ сплачує 5% доходу єдиного податку і 1% військового збору, платник ПДВ - 3% і 1%, а ПДВ окремо. До цього додається ЄСВ за себе, щонайменше 1 902,34 грн на місяць. Наприклад, при доході 50 000 грн на місяць ФОП 3 групи без ПДВ сплачує 4 902,34 грн, або 9,8% доходу.

Що вигідніше: 2 чи 3 група?

За самою сумою податку 2 група вигідніша, коли дохід перевищує 43 235 грн на місяць: до цієї суми 3 група без ПДВ обходиться дешевше. Але обирати треба насамперед за клієнтами і видом діяльності: 2 група не може працювати з компаніями на загальній системі оподаткування, а частина видів діяльності для неї заборонена.

Чи враховує калькулятор ліміт доходу?

Так. Калькулятор множить місячний дохід на 12 і порівнює з річним лімітом групи: у 2026 році це 1 444 049 грн для 1 групи, 7 211 598 грн для 2 групи і 10 091 049 грн для 3 групи. Якщо дохід за рік більший, калькулятор попередить, що група недоступна.

Коли ФОП може не платити ЄСВ за себе?

Зокрема, коли ФОП працює за трудовим договором і роботодавець сплатив за нього ЄСВ не менше мінімального, коли ФОП отримує пенсію за віком або має інвалідність і отримує пенсію чи соціальну допомогу, а також на період мобілізації. Для таких випадків у калькуляторі є варіант «Пільга, не сплачую».

Розрахунок довідковий і не є фінансовою чи податковою консультацією. Реальні умови залежать від договору з банком, комісій і чинного законодавства.

Корисно прочитати