Виділити ПДВ із суми чи нарахувати зверху за ставкою 20%, 14% або 7%, з точністю до копійки і сумою прописом.
Прописом:
| Ставка | Без ПДВ | ПДВ | З ПДВ |
|---|
Оберіть дію. «Виділити ПДВ із суми» - якщо у вас ціна чи сума рахунку, яка вже містить податок, і треба знати, скільки в ній ПДВ і скільки без нього. «Нарахувати ПДВ на суму» - якщо є ціна без податку і потрібно отримати суму до сплати.
Введіть суму з копійками (через кому) і виберіть ставку. Калькулятор покаже суму без ПДВ, податок, суму з ПДВ і частку податку в ціні, а також готовий рядок прописом для рахунку чи договору. У таблиці під результатом та сама сума перерахована за всіма ставками.
ПДВ нараховують на ціну без податку. Тому виділити його з кінцевої суми і нарахувати зверху - дві різні операції, і відсоток від суми з ПДВ дає неправильний результат.
| Ставка | Нарахувати зверху | Виділити із суми з ПДВ | Сума без ПДВ |
|---|---|---|---|
| 20% | сума × 0,20 | сума × 20 / 120 | сума / 1,20 |
| 14% | сума × 0,14 | сума × 14 / 114 | сума / 1,14 |
| 7% | сума × 0,07 | сума × 7 / 107 | сума / 1,07 |
Для ставки 20% є коротке правило: податок у сумі з ПДВ - це рівно шоста частина суми. Для інших ставок такого простого дробу немає, тому зручніше користуватися калькулятором.
| Ставка | Що оподатковується |
|---|---|
| 20%, основна | Більшість товарів і послуг, а також імпорт |
| 14% | Окремі сільгосптовари за кодами УКТ ЗЕД: пшениця і меслин, ячмінь, кукурудза, соєві боби, насіння ріпаку і соняшнику |
| 7% | Лікарські засоби і медичні вироби, дозволені до застосування в Україні, та інші операції з переліку пп. «в» п. 193.1 ПКУ |
| 0% | Експорт товарів і окремі операції зі ст. 195 ПКУ |
| Звільнено | Операції зі ст. 197 ПКУ та підрозділу 2 розділу XX: наприклад, частина освітніх і медичних послуг, продаж житла (крім першого постачання) |
Різниця між нульовою ставкою і звільненням практична: при нульовій ставці продавець залишається платником ПДВ і може отримати назад податок, сплачений постачальникам, а при звільненні такого права за цими операціями немає.
Платником ПДВ треба зареєструватися, коли оподатковувані операції за останні 12 календарних місяців перевищили 1 000 000 грн без ПДВ. Рахують саме ковзні 12 місяців, тому перевіряти поріг доводиться щомісяця. Заяву подають не пізніше 10 числа місяця, що настає за місяцем перевищення. Зареєструватися можна і добровільно, наприклад, коли клієнти - компанії, яким потрібен податковий кредит.
ФОП на єдиному податку 1-3 груп обов'язкова реєстрація не стосується. На 3 групі підприємець може стати платником ПДВ добровільно, тоді єдиний податок становить 3% доходу замість 5%. Порівняти, скільки коштують ці варіанти для вашого доходу, допоможе калькулятор єдиного податку, а про вибір групи розповідає стаття про податки ФОП.
Обов'язкову реєстрацію платниками ПДВ для ФОП з великим оборотом у 2026 році обговорювали, але відповідний законопроєкт відклали. 11 листопада 2026 року Рада ухвалила закон № 16037-д про спрощення адміністрування ПДВ: зокрема, ФОП - платники ПДВ зможуть обирати місячний чи квартальний звітний період. Частина його норм почне діяти з 2027 року після підписання.
У рахунках, договорах і актах суму часто дублюють словами. Гривні пишуть прописом, копійки цифрами, а ПДВ виділяють окремо. Калькулятор відмінює слова за правилами української мови: «одна гривня», «дві гривні», «п'ять гривень», «двадцять одна тисяча».
Для покупця ПДВ - частина ціни, яку він сплачує в кожній покупці, навіть не бачачи її окремо в чеку. Скільки всього ПДВ та інших податків іде з типового бюджету родини, розраховано в статті про те, скільки податків ви насправді платите.
Помножте суму з ПДВ на 20 і поділіть на 120, або просто поділіть на 6. Наприклад, у 12 000 грн з ПДВ міститься 2 000 грн податку, а сума без ПДВ - 10 000 грн. Поширена помилка - брати 20% від суми з ПДВ: це дасть 2 400 грн, на 400 грн більше правильного.
Помножте суму без ПДВ на ставку: 10 000 × 20% = 2 000 грн ПДВ, разом 12 000 грн. Для ставки 7% сума з ПДВ дорівнює сумі без ПДВ × 1,07, для 14% - × 1,14.
Основна ставка - 20%, вона діє для більшості товарів і послуг. 14% - для окремих зернових і олійних культур (пшениці, ячменю, кукурудзи, сої, ріпаку, соняшнику) за кодами УКТ ЗЕД, 7% - для лікарських засобів і медичних виробів, 0% - для експорту. Частина операцій звільнена від ПДВ взагалі. У спірних випадках ДПС надає індивідуальну податкову консультацію.
Особа, у якої оподатковувані операції за останні 12 календарних місяців перевищили 1 000 000 грн без ПДВ. Виняток - платники єдиного податку 1-3 груп: для них реєстрація добровільна, і на 3 групі вона означає ставку єдиного податку 3% замість 5%.
У накладній ПДВ рахують по кожному рядку товару з округленням до копійки, тому сума ПДВ за рядками може відрізнятися на 1-2 копійки від ПДВ, обчисленого з підсумкової суми. Калькулятор рахує від загальної суми, яку ви ввели.
Калькулятор формує готовий рядок, наприклад: «Дванадцять тисяч гривень 00 копійок, у т. ч. ПДВ 20% дві тисячі гривень 00 копійок». Гривні пишуть словами, копійки цифрами. Рядок можна скопіювати кнопкою «Скопіювати результат».
Звірено з офіційними джерелами 11 листопада 2026. Коли показник змінюється, він оновлюється на всіх сторінках сайту.
Розрахунок довідковий і не є податковою консультацією. Ставку для конкретного товару чи послуги визначає Податковий кодекс, у спірних випадках варто отримати індивідуальну податкову консультацію ДПС.
Помітили помилку чи застарілу цифру? Повідомте редакцію, ми перевіримо за першоджерелом і виправимо.
Напишіть на redaktsiia@wm2.com.ua: що не так і, якщо можна, джерело з правильною інформацією. У Gmail і поштовій програмі адреса сторінки вже буде в листі.
Податковий клин із зарплати, ПДВ у чеках і комуналці, акцизи на пальне і тютюн, розрахунок за місяць, податки на заощадження і майно, ФОП і структура бюджету.
Ставки і ліміти 2026 року за даними ДПС, розрахунок платежів для кожної групи і точка, де 2 група стає вигіднішою за 3.
Нова ставка 5% замість 18%, хто сплачує податок залежно від орендаря, розрахунки на прикладі 15 000 грн на місяць, ФОП 3 групи, платформи з 2027 року і штрафи.