Пенсія ФОП: який стаж і яку пенсію ви отримаєте

Як ЄСВ підприємця перетворюється на стаж

Для пенсійної системи ФОП - звичайна застрахована особа, яка сама сплачує за себе єдиний соціальний внесок. Податки (єдиний податок, військовий збір) на пенсію не впливають жодним чином. Усе вирішує ЄСВ: за кожен місяць, за який внесок сплачено, нараховується стаж, а сума внеску записується як ваш «заробіток» для майбутньої пенсії.

Правило зарахування стажу записане в статті 24 закону про пенсійне страхування: місяць іде в стаж повністю, якщо за нього сплачено внесок не менший за мінімальний. Якщо сплачено менше, Пенсійний фонд зарахує лише частину місяця пропорційно сумі. Заплатили за квартал половину мінімуму - отримаєте півтора місяця стажу замість трьох.

Несплачений вчасно ЄСВ теж не зараховується, поки боргу немає. Після погашення разом зі штрафом місяці повернуться до стажу, але до того часу у виписці буде прогалина. Тому найпростіше правило для ФОП: щокварталу сплачувати щонайменше 5 707,02 грн, навіть якщо в кварталі не було доходу.

Як ЄСВ перетворюється на пенсію

Пенсію за віком рахують за формулою з трьох множників:

Для ФОП ключовий множник - Кз. За кожен місяць Пенсійний фонд ділить вашу базу ЄСВ (суму, з якої сплачено 22%) на середню зарплату по країні в тому самому місяці, а потім усереднює за всі роки з липня 2000-го. У квітні 2026 року середня зарплата, з якої сплачено внески, становила 25 001,55 грн. Мінімальний ЄСВ сплачується з бази 8 647 грн, тому кожен такий місяць дає коефіцієнт лише 0,346.

Простіше кажучи, рік стажу з мінімальним ЄСВ додає до майбутньої пенсії близько 60,47 грн на місяць. Рік із зарплатою на рівні середньої по країні - 174,83 грн, майже втричі більше. Стаж однаковий, внески різні.

* Формула дає 2 116 грн, але при повному стажі пенсія не може бути меншою за прожитковий мінімум для осіб, які втратили працездатність.
** Формула дає 42 326 грн, але максимальна пенсія обмежена 10 такими прожитковими мінімумами.

Розрахунок спрощений: базу взято однаковою за всі 35 років, суми в показниках 2026 року. Показник середньої зарплати щороку зростає разом із зарплатами в країні, тож у майбутньому номінальні суми будуть вищими, але співвідношення між рядками збережеться. Свою комбінацію стажу і бази можна перевірити в калькуляторі пенсії за віком: у полі зарплати вкажіть базу, з якої платите ЄСВ.

Мінімальний ЄСВ: яку пенсію ви отримаєте

Більшість ФОП 1-3 груп платять рівно мінімальний внесок. Для них розрахунок дає неочевидний результат: розмір пенсії майже не залежить від того, скільки років вони платили, зате дуже залежить від того, чи набрався повний стаж.

Мінімальна пенсія за віком у розмірі 2 595 грн гарантована лише тим, хто має повний стаж: 35 років для чоловіків і 30 років для жінок. З мінімальним ЄСВ формула виходить за цю межу тільки після 42,9 року стажу. Тобто майже кожен ФОП, який усе життя платив мінімум, отримає саме мінімальну пенсію незалежно від того, 35 у нього років стажу чи 40.

Вік виходу залежить від стажу: у 2026 році для виходу в 60 років потрібен стаж від 33 років, у 63 - від 23, у 65 - від 15. Щороку вимога для виходу в 60 зростає на рік, і з 2028-го становитиме 35 років.

Висновок для двох типових ситуацій. Якщо ви ФОП з мінімальним ЄСВ і маєте шанс набрати повний стаж, кожен пропущений рік несплати може позбавити вас мінімальної гарантії. Якщо повного стажу не буде, пенсія виявиться навіть нижчою за прожитковий мінімум, і ніяка доплата до нього не передбачена.

Ще один наслідок мінімальної межі: збільшувати базу трохи понад мінімум немає сенсу. При 35 роках стажу формула наздоганяє мінімальну пенсію лише з бази близько 10 603 грн, тобто 1,23 мінімальної зарплати. ЄСВ з бази, скажімо, 10 000 грн замість 8 647 грн коштуватиме дорожче і нічого не додасть до пенсії.

ФОП і найманий працівник з однаковим доходом

Найбільша різниця між ФОП і працівником - у тому, з якої суми рахується ЄСВ. За працівника роботодавець сплачує 22% з усієї зарплати. ФОП на єдиному податку з тим самим доходом зазвичай платить мінімум.

Так само працює й змішана кар'єра. Людина, яка 15 років працювала за наймом із середньою зарплатою, а потім 20 років була ФОП з мінімальним ЄСВ, матиме Кз 0,63 і пенсію близько 3 832 грн. Якби всі 35 років вона отримувала середню зарплату, пенсія становила б 6 119 грн. Перехід у ФОП знижує коефіцієнт заробітку з кожним роком, хоча стаж іде як і раніше.

Частково це пом'якшує правило, за яким Пенсійний фонд може виключити до 10% місяців страхового стажу з найменшим заробітком, якщо так пенсія буде більшою. Для того, хто довго платив мінімальний ЄСВ, це прибирає лише частину «дешевих» років.

Чи варто платити ЄСВ більше мінімуму

ФОП на єдиному податку може сам обрати базу від однієї до 20 мінімальних зарплат. Чи окупиться це, видно з простого розрахунку в цінах 2026 року, без урахування інфляції і дохідності.

Навіть мінімальний ЄСВ повертається в пенсії лише за 26 років, а кожна додаткова мінімальна зарплата в базі - ще повільніше. Перша додаткова мінімалка окуповується найдовше, бо частина ефекту «з'їдається» мінімальною пенсією, яку ви отримали б і так.

Для порівняння: якщо ті самі 1 902 грн на місяць 35 років інвестувати з реальною дохідністю 3% на рік, накопичиться близько 1 410 706 грн у сьогоднішніх цінах, а при 4% - 1 738 227 грн. Знімаючи з такого капіталу 3,5% на рік, можна отримувати 4 115-5 070 грн на місяць, і капітал при цьому лишається вашим та переходить у спадок. Як працює такий розрахунок і чому 3,5% безпечніші за 4%, детально пояснено в статті про правило 4%.

У державної пенсії є свої переваги: її індексують, вона довічна, на неї не впливає ринок, і вам не треба дисципліни, щоб не витратити накопичене. Є й ризики: правила солідарної системи змінюються, а пенсія не успадковується. Тому розумний підхід для більшості ФОП такий:

• платити мінімальний ЄСВ без пропусків, щоб гарантовано набрати повний стаж і мінімальну пенсію;
• основну частину пенсійних заощаджень будувати самостійно: ОВДП, депозити, широкі фонди;
• підвищувати базу ЄСВ має сенс, якщо ви цінуєте гарантовану довічну виплату більше за дохідність і готові платити суттєво більше мінімуму, бо прибавка з'являється лише з бази понад 1,23 мінімалки.

Як платити більше мінімуму на практиці

Окремої заяви чи договору не потрібно. ФОП на єдиному податку просто сплачує за квартал більшу суму ЄСВ, але не більше 114 140,40 грн, і відображає її у звітності, яку з 2026 року подають щокварталу. Сума, з якої нараховано внесок, і стане вашим заробітком для пенсії за ці місяці. Базу можна змінювати хоч щокварталу: платити більше в роки з високим доходом і повертатися до мінімуму у слабкі.

ФОП на загальній системі такого вибору не має: він платить 22% від чистого доходу, тож у прибуткові роки його внески і пенсійний коефіцієнт ростуть автоматично, а в збиткові він однаково сплачує мінімальний внесок.

Міф: досить платити більше в останні роки

Багато хто вважає, що пенсію рахують із заробітку за останні п'ять років. Для ФОП це дорога помилка: коефіцієнт заробітку усереднюється за всю кар'єру з 2000 року, тому кілька «дорогих» років наприкінці мало що змінюють.

Є і верхня межа доцільності. При 35 роках стажу максимальну пенсію (25 950 грн) формула дає вже з бази близько 106 029 грн, тобто з ЄСВ 23 326 грн на місяць. Усе, що сплачено понад це, на пенсію вже не впливає.

Воєнні роки: прогалина, про яку забули

З березня 2022 до кінця 2024 року ФОП мали право не сплачувати ЄСВ за себе. Цим правом користувалися масово, але місяці без внеску не зараховуються до стажу. З 2025 року пільгу зупинено, і у 2026-му вона теж не діє. Тож у багатьох підприємців у виписці з ПФУ зараз прогалина до 34 місяців.

Закрити такі місяці договором про добровільну доплату за минулі періоди, за загальним правилом, не можна: цей спосіб доступний за місяці, коли людина не була застрахована, а ФОП на той час був платником ЄСВ і лише користувався звільненням. Перш ніж планувати вихід на пенсію, перевірте свою виписку і уточніть у Пенсійному фонді, які варіанти є саме у вас. Як отримати виписку і на що в ній дивитися, описано в статті про страховий стаж.

Особливі ситуації

ФОП, який ще й працює за наймом

З жовтня 2025 року ФОП може не платити ЄСВ за себе, якщо роботодавець сплатив за нього за цей місяць не менше мінімального внеску. Стаж тоді йде від роботи, а Кз рахується із зарплати. Якщо підприємницький дохід значно більший за зарплату, добровільний ЄСВ як ФОП збільшує суму внесків за місяць і, відповідно, коефіцієнт заробітку. Стаж при цьому не подвоюється: місяць лишається одним місяцем.

ФОП, який уже отримує пенсію

Пенсіонери за віком звільнені від ЄСВ за себе. Якщо ви продовжуєте платити добровільно, пенсію можна перерахувати з урахуванням нового стажу: працюючим пенсіонерам перерахунок роблять за заявою після кожних 24 місяців стажу, набутого після попереднього призначення чи перерахунку.

Мобілізований ФОП

На час служби ФОП звільняється від ЄСВ за себе, але стаж не переривається: внески з грошового забезпечення військовослужбовця сплачує військова частина. Після демобілізації обов'язок платити ЄСВ як ФОП відновлюється.

ФОП без доходу

Відсутність доходу на єдиному податку не звільняє від мінімального ЄСВ. Якщо діяльність зупинилася надовго і платити внески незручно, порівняйте два варіанти: закрити ФОП і за потреби платити добровільно за договором з ПФУ або залишити ФОП і платити мінімум. Ціна місяця стажу в обох випадках однакова, 1 902,34 грн.

ЄСВ дає не лише пенсію за віком

Сплачений ЄСВ робить ФОП застрахованим і в інших випадках. Від наявності та тривалості стажу залежать пенсія по інвалідності і пенсія в разі втрати годувальника для родини, а також виплати по тимчасовій непрацездатності і по вагітності та пологах. Для них діють окремі вимоги до стажу, і розмір так само залежить від бази ЄСВ.

Тому мінімальний ЄСВ без пропусків - це ще й страховка на випадок хвороби чи інвалідності задовго до пенсійного віку. Пропуски у сплаті можуть позбавити права на ці виплати саме тоді, коли вони найпотрібніші.

Що зробити зараз: план на 30 хвилин

1. 1Замовте виписку зі стажемФорма ОК-5 або ОК-7 на вебпорталі Пенсійного фонду чи в застосунку Дія. Подивіться, чи немає місяців з неповним стажем і років 2022-2024 без внесків.
2. 2Порахуйте, коли наберете стажДодайте до нинішнього стажу роки до 60 і порівняйте з вимогою: з 2028 року це 35 років для виходу в 60.
3. 3Перевірте КзУ виписці ОК-7 видно заробіток за кожен рік. Порахуйте, скільки років у вас з мінімальним ЄСВ, і оцініть пенсію в калькуляторі.
4. 4Налаштуйте сплатуЩонайменше 5 707,02 грн щокварталу, автоматичним платежем або нагадуванням до 20 числа після кварталу.
5. 5Вирішіть щодо додаткових заощадженьЯкщо мінімальної пенсії вам не вистачить, відкладайте окремо на власний капітал або свідомо підвищуйте базу ЄСВ.

Скільки відкладати самостійно, щоб пенсія не обмежувалася мінімальною, і які інструменти для цього є в Україні, описано в статті як накопичити на пенсію.

Типові помилки

• Вважати, що ФОП автоматично має стаж. Стаж дає тільки сплачений ЄСВ. Реєстрація ФОП, податки і декларації на нього не впливають.
• Платити менше мінімуму за квартал. Місяці зарахують частково, і через кілька років прогалина накопичиться непомітно.
• Плутати стаж і розмір пенсії. 40 років з мінімальним ЄСВ дають ту саму мінімальну пенсію, що й 35.
• Платити трохи більше мінімуму «для пенсії». Поки база нижча за 1,23 мінімальної зарплати (при 35 роках стажу), пенсія від цього не зростає.
• Не перевіряти 2022-2024 роки. Воєнна пільга могла забрати майже три роки стажу, і дізнаються про це зазвичай лише при зверненні за пенсією.
• Покладатися лише на державну пенсію. Для більшості ФОП вона буде на рівні прожиткового мінімуму, тому власні заощадження - основа доходу на пенсії.

Цифри в статті

• Мінімальна заробітна плата8 647 грн/міс
  з 1 січня 2026
• Прожитковий мінімум для осіб, які втратили працездатність2 595 грн/міс
  з 1 січня 2026
• Ставка ЄСВ22%
  з 1 січня 2016
• Мінімальний ЄСВ1 902,34 грн/міс
  розрахунок: 22% мінімальної зарплати
• Максимальна база ЄСВ172 940 грн/міс
  розрахунок: 20 мінімальних зарплат (Закон про Держбюджет)
• Максимальний ЄСВ38 046,80 грн/міс
  розрахунок: 22% від 20 мінімальних зарплат
• Стаж для пенсії в 60 років33 роки
  у 2026 році
• Стаж для пенсії в 60 років35 років
  з 2028 року
• Показник середньої зарплати для обчислення пенсії17 482,87 грн/міс
  для пенсій, призначених у 2026 році (середнє за 2023-2025 роки)
• Середня зарплата, з якої сплачено ЄСВ (дані ПФУ)25 001,55 грн/міс
  квітень 2026
• Мінімальний стаж для пенсії в 63 роки23 роки
  у 2026 році

Звірено з офіційними джерелами 29 жовтня 2026. Якщо показник зміниться, ми оновимо статтю, а дата «Оновлено» зміниться автоматично.

Джерела

1. Закон України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування» № 1058-IV: статті 24 (страховий стаж), 26-28, 40 (розмір пенсії)
2. Закон України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» № 2464-VI
3. Дебет-Кредит - як сплачують ЄСВ у 2026 році роботодавці та ФОП: мінімальний внесок, максимальна база 20 мінімальних зарплат, «воєнної» пільги немає
4. Дебет-Кредит - ФОП не сплачує ЄСВ під час війни: страховий стаж за ці місяці не набувається
5. Дебет-Кредит - ЄСВ для ФОП у 2026 році: мінімальний внесок, строки сплати, хто звільнений
6. Пенсійний фонд України - показники середньої заробітної плати, з якої сплачено страхові внески (квітень 2026)
7. Федерація профспілок України за даними ПФУ - основне про пенсійне забезпечення у 2026 році: показник середньої зарплати, вимоги до стажу

Розрахунки спрощені: коефіцієнт заробітку взято однаковим за всі роки, суми наведено в цінах і показниках 2026 року. Реальна пенсія залежить від усієї історії внесків з 2000 року, показника середньої зарплати в рік призначення, індексацій і доплат. Матеріал не є індивідуальною консультацією, точний розрахунок робить Пенсійний фонд.